64 Steuern

641.1 Stempelabgaben

641.10 Bundesgesetz vom 27. Juni 1973 über die Stempelabgaben (StG)
641.101 Verordnung vom 3. Dezember 1973 über die Stempelabgaben (StV)
641.131 Verordnung vom 15. März 1993 über die Aufhebung der Umsatzabgabe auf der Emission von Schweizerfranken-Anleihen ausländischer Schuldner
641.153 Verordnung vom 29. November 1996 über die Verzinsung ausstehender Stempelabgaben

641.2 Mehrwertsteuer

641.20 Bundesgesetz vom 12. Juni 2009 über die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuergesetz, MWSTG)
641.201 Mehrwertsteuerverordnung vom 27. November 2009 (MWSTV)
641.202.2 Verordnung des EFD vom 24. März 2011 über die Steuerbefreiung von Inlandlieferungen von Gegenständen zwecks Ausfuhr im Reiseverkehr
641.202.62 Verordnung der ESTV vom 6. Dezember 2010 über die Höhe der Saldosteuersätze nach Branchen und Tätigkeiten
641.203 Bundesgesetz vom 20. März 1998 über die Anhebung der Mehrwertsteuersätze für die AHV
641.203.2 Verordnung vom 19. April 1999 über das Verfahren zur Überweisung des für die AHV bestimmten Mehrwertsteuer-Ertragsanteils an den AHV-Ausgleichsfonds
641.204 Verordnung des EFD vom 2. April 2014 über die steuerbefreite Einfuhr von Gegenständen in kleinen Mengen, von unbedeutendem Wert oder mit geringfügigem Steuerbetrag
641.207.1 Verordnung des EFD vom 11. Dezember 2009 über die Verzugs- und die Vergütungszinssätze
641.207.2 Verordnung vom 20. März 2020 über den befristeten Verzicht auf Verzugszinsen bei verspäteter Zahlung von Steuern, Lenkungsabgaben und Zollabgaben sowie Verzicht auf die Darlehensrückerstattung durch die Schweizerische Gesellschaft für Hotelkredit
641.208 Unternehmens-Identifikationsnummer
431.03
431.031
641.209 Steuerbefreiung der Truppen im Rahmen des PfP-Truppenstatuts
510.81

641.3 Tabaksteuer

641.31 Bundesgesetz vom 21. März 1969 über die Tabakbesteuerung (Tabaksteuergesetz, TStG)
641.311 Verordnung vom 14. Oktober 2009 über die Tabakbesteuerung (Tabaksteuerverordnung, TStV)
641.315 Verordnung des EFD vom 4. Dezember 2007 über die Verzugs- und Vergütungszinssätze auf der Tabak- und der Biersteuer
641.316 Verordnung vom 5. März 2004 über den Tabakpräventionsfonds (TPFV)

641.4 Getränkesteuern

641.41 Biersteuer

641.411 Bundesgesetz vom 6. Oktober 2006 über die Biersteuer (Biersteuergesetz, BStG)
641.411.1 Verordnung vom 15. Juni 2007 über die Biersteuer (Biersteuerverordnung, BStV)
641.411.11 Verzugs- und Vergütungszinssätze
641.315

641.42 Besteuerung gebrannter Wasser

641.421
680 Art. 10, 17, 20-23
680.11 Art. 17-65
680.114

641.5 Automobilsteuern

641.51 Automobilsteuergesetz vom 21. Juni 1996 (AStG)
641.511 Automobilsteuerverordnung vom 20. November 1996 (AStV)
641.512 Steuerbefreiung der Truppen im Rahmen des PfP-Truppenstatuts
510.81
641.514 Verordnung des EFD vom 6. Dezember 2001 über den Verzugszins bei der Automobilsteuer

641.6 Mineralölsteuer

641.61 Mineralölsteuergesetz vom 21. Juni 1996 (MinöStG)
641.611 Mineralölsteuerverordnung vom 20. November 1996 (MinöStV)
641.611.21 Verordnung des UVEK vom 15. Juni 2016 über den Nachweis der Erfüllung der ökologischen Anforderungen an biogene Treibstoffe (BTrV)
641.612 Verordnung des EFD vom 22. November 2013 über die Steuerbegünstigungen bei der Mineralölsteuer
641.613 Verordnung vom 30. Januar 2008 über die Anpassung der Mineralölsteuersätze für Benzin
641.614 Steuerbefreiung der Truppen im Rahmen des PfP-Truppenstatuts
510.81
641.616 Verzugs- und Vergütungszinssätze
641.207.1
641.618 Lenkungsabgabe auf Heizöl
814.019
641.619 Lenkungsabgabe auf Benzin und Dieselöl
814.020

641.7 CO2-Abgabe

641.71 Bundesgesetz vom 23. Dezember 2011 über die Reduktion der CO2-Emissionen (CO2-Gesetz)
641.711 Verordnung vom 30. November 2012 über die Reduktion der CO2-Emissionen (CO2-Verordnung)
641.714.11 Verordnung vom 2. Juni 2017 über die Erhebung von Tonnenkilometerdaten und die Erstellung von Monitorplänen bei Flugstrecken

641.8 Verkehrsabgaben

641.81 Bundesgesetz vom 19. Dezember 1997 über eine leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe (Schwerverkehrsabgabegesetz, SVAG)
641.811 Verordnung vom 6. März 2000 über eine leistungsabhängige Schwerverkehrsabgabe (Schwerverkehrsabgabeverordnung, SVAV)
641.811.22 Verordnung vom 1. September 2000 über die Rückerstattung der Schwerverkehrsabgabe für Transporte im Vor- und Nachlauf des unbegleiteten kombinierten Verkehrs
641.811.31 Verordnung vom 16. Oktober 2000 über die Rückerstattung der Schwerverkehrsabgabe für Rohholztransporte
641.811.41 Verzugs- und Vergütungszinssätze
641.207.1
641.811.423 Verordnung des EFD vom 11. Februar 2020 über den Einbezug von EETS- und Tankkarten-Anbietern zur Erhebung der Schwerverkehrsabgabe (EETS- und Tankkarten-Anbieter-Verordnung EFD)
641.811.911 Verordnung des EFD vom 5. Mai 2000 über die Entschädigung der kantonalen Behörden für den Vollzug der Schwerverkehrsabgabe
641.811.912 Verordnung des EFD vom 5. Mai 2000 über die Entschädigung der Zollverwaltung für den Vollzug der Schwerverkehrsabgabe
641.82 Nationalstrassenabgabe
741.71
741.711

641.9 Zinsbesteuerung

641.91 Bundesgesetz vom 17. Dezember 2004 zum Zinsbesteuerungsabkommen mit der Europäischen Gemeinschaft (Zinsbesteuerungsgesetz, ZBstG)
641.912.11 Verordnung des EFD vom 14. Juni 2005 über die Verzinsung ausstehender EU-Steuerrückbehaltsbeträge
641.912.21 Verordnung des EFD vom 8. Juni 2006 über den Schlüssel zur Verteilung des Kantonsanteils am EU-Steuerrückbehalt auf die Kantone
641.92 Bundesgesetz vom 17. Juni 2016 über die Aufhebung des Zinsbesteuerungsgesetzes vom 17. Dezember 2004 und des Bundesgesetzes vom 15. Juni 2012 über die internationale Quellenbesteuerung

642.1 Direkte Steuern

642.11 Bundesgesetz vom 14. Dezember 1990 über die direkte Bundessteuer (DBG)
642.110.8 Verordnung vom 20. Oktober 1993 über die Besteuerung von natürlichen Personen im Ausland mit einem Arbeitsverhältnis zum Bund oder zu einer andern öffentlichrechtlichen Körperschaft oder Anstalt des Inlandes
642.112 Verordnung vom 31. Juli 1986 über die Bewertung der Grundstücke bei der direkten Bundessteuer
642.113 Verordnung vom 16. November 1994 über die Errichtung des Nachlassinventars für die direkte Bundessteuer (InvV)
642.114 Verordnung vom 17. Februar 2010 über die Besteuerung der Liquidationsgewinne bei definitiver Aufgabe der selbstständigen Erwerbstätigkeit (LGBV)
642.115.325.1 Verordnung vom 27. Juni 2012 über die Bescheinigungspflichten bei Mitarbeiterbeteiligungen (Mitarbeiterbeteiligungsverordnung, MBV)
642.116 Verordnung vom 9. März 2018 über den Abzug der Kosten von Liegenschaften des Privatvermögens bei der direkten Bundessteuer (Liegenschaftskostenverordnung)
642.116.1 Verordnung vom 24. August 1992 über die Massnahmen zur rationellen Energieverwendung und zur Nutzung erneuerbarer Energien
642.116.2 Verordnung der ESTV vom 24. August 1992 über die abziehbaren Kosten von Liegenschaften des Privatvermögens bei der direkten Bundessteuer (ESTV-Liegenschaftskostenverordnung)
642.117.1 Verordnung vom 14. August 2013 über die zeitliche Bemessung der direkten Bundessteuer
642.118 Verordnung vom 18. Dezember 1991 über Kompetenzzuweisungen bei der direkten Bundessteuer an das Finanzdepartement
642.118.1 Verordnung des EFD vom 10. Februar 1993 über den Abzug der Berufskosten unselbstständig Erwerbstätiger bei der direkten Bundessteuer (Berufskostenverordnung)
642.118.2 Verordnung des EFD vom 19. Oktober 1993 über die Quellensteuer bei der direkten Bundessteuer (Quellensteuerverordnung, QStV)
642.118.3 Verordnung des EFD vom 3. Oktober 2000 über den Abzug besonderer Berufskosten von Expatriates bei der direkten Bundessteuer (Expatriates-Verordnung, ExpaV)
642.119.2 Verordnung des EFD vom 2. September 2013 über den Ausgleich der Folgen der kalten Progression für die natürlichen Personen bei der direkten Bundessteuer (Verordnung über die kalte Progression, VKP)
642.121 Verordnung des EFD vom 12. Juni 2015 über die Behandlung von Gesuchen um Erlass der direkten Bundessteuer (Steuererlassverordnung)
642.123 Verordnung vom 20. Februar 2013 über die Besteuerung nach dem Aufwand bei der direkten Bundessteuer
642.124 Verordnung des EFD vom 10. Dezember 1992 über Fälligkeit und Verzinsung der direkten Bundessteuer
642.132 Verordnung vom 31. August 1992 über besondere Untersuchungsmassnahmen der Eidgenössischen Steuerverwaltung
642.14 Bundesgesetz vom 14. Dezember 1990 über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden (Steuerharmonisierungsgesetz, StHG)
642.141 Verordnung vom 9. März 2001 über die Anwendung des Steuerharmonisierungsgesetzes im interkantonalen Verhältnis
642.142.1 Verordnung vom 13. November 2019 über die ermässigte Besteuerung von Gewinnen aus Patenten und vergleichbaren Rechten (Patentbox-Verordnung)
642.142.2 Verordnung vom 13. November 2019 über den steuerlichen Abzug auf Eigenfinanzierung juristischer Personen
642.18 Vereinfachtes Abrechnungsverfahren zur Bekämpfung der Schwarzarbeit
822.41 Art. 2, 3
822.411 Art. 1
642.19 Spielbankenabgabe
935.511 Art. 112-116

642.2 Verrechnungssteuer

642.21 Bundesgesetz vom 13. Oktober 1965 über die Verrechnungssteuer (Verrechnungssteuergesetz, VStG)
642.211 Verordnung vom 19. Dezember 1966 über die Verrechnungssteuer (Verrechnungssteuerverordnung, VStV)
642.212 Verordnung vom 29. November 1996 über die Verzinsung ausstehender Verrechnungssteuern

642.3 Gebühren

642.31 Verordnung vom 21. Mai 2014 über Gebühren für Verfügungen und Dienstleistungen der Eidgenössischen Steuerverwaltung (Gebührenverordnung ESTV, GebV ESTV)

64 Imposte

641.1 Tasse di bollo

641.10 Legge federale del 27 giugno 1973 sulle tasse di bollo (LTB)
641.101 Ordinanza del 3 dicembre 1973 concernente le tasse di bollo (OTB)
641.131 Ordinanza del 15 marzo 1993 concernente la soppressione della tassa di negoziazione sull’emissione di prestiti in franchi svizzeri ai debitori esteri
641.153 Ordinanza del 29 novembre 1996 concernente l’interesse di mora in materia di tasse di bollo

641.2 Imposta sul valore aggiunto

641.20 Legge federale del 12 giugno 2009 concernente l’imposta sul valore aggiunto (Legge sull’IVA, LIVA)
641.201 Ordinanza del 27 novembre 2009 concernente l’imposta sul valore aggiunto (Ordinanza sull’IVA, OIVA)
641.202.2 Ordinanza del DFF del 24 marzo 2011 concernente l’esenzione fiscale per forniture di beni sul territorio svizzero in vista dell’esportazione nel traffico turistico
641.202.62 Ordinanza dell’AFC del 6 dicembre 2010 concernente i valori delle aliquote saldo per settore e attività
641.203 Legge federale del 20 marzo 1998 sull’aumento delle aliquote dell’imposta sul valore aggiunto a favore dell’AVS
641.203.2 Ordinanza del 19 aprile 1999 sulla procedura di versamento al fondo di compensazione dell’AVS della quota del provento dell’imposta sul valore aggiunto destinata all’AVS
641.204 Ordinanza del DFF del 2 aprile 2014 concernente l’importazione esente dall’imposta di beni in piccole quantità, di valore minimo o il cui ammontare d’imposta è irrilevante
641.207.1 Ordinanza del DFF dell' 11 dicembre 2009 concernente l’interesse moratorio e rimuneratorio
641.207.2 Ordinanza del 20 marzo 2020 concernente la rinuncia temporanea agli interessi di mora in caso di pagamento tardivo di imposte, tasse d’incentivazione e tributi doganali nonché la rinuncia alla restituzione del mutuo da parte della Società svizzera di credito alberghiero
641.208 Numero d’identificazione delle imprese
431.03
431.031
641.209 Esenzione delle truppe del PPP dalle imposte
510.81

641.3 Imposta sul tabacco

641.31 Legge federale del 21 marzo 1969 sull’imposizione del tabacco (Legge sull’imposizione del tabacco, LImT)
641.311 Ordinanza del 14 ottobre 2009 sull’imposizione del tabacco (OImT)
641.315 Ordinanza del DFF del 4 dicembre 2007 concernente l’interesse moratorio e rimuneratorio gravante l’imposta sul tabacco e l’imposta sulla birra
641.316 Ordinanza del 5 marzo 2004 sul fondo per la prevenzione del tabagismo (OFPT)

641.4 Imposte sulle bevande

641.41 Imposta sulla birra

641.411 Legge federale del 6 ottobre 2006 sull’imposizione della birra (Legge sull’imposizione della birra, LIB)
641.411.1 Ordinanza del 15 giugno 2007 sull’imposizione della birra (OIBir)
641.411.11 Interesse moratorio e rimuneratorio
641.315

641.42 Imposta sulle bevande distillate

641.421
680 art. 10, 17, 20-23
680.11 art. 17-65
680.114

641.5 Imposizione degli autoveicoli

641.51 Legge federale del 21 giugno 1996 sull’imposizione degli autoveicoli (LIAut)
641.511 Ordinanza del 20 novembre 1996 sull’imposizione degli autoveicoli (OIAut)
641.512 Esenzione delle truppe del PPP dalle imposte
510.81
641.514 Ordinanza del DFF del 6 dicembre 2001 sugli interessi di mora per l’imposta sugli autoveicoli

641.6 Imposizione degli oli minerali

641.61 Legge federale del 21 giugno 1996 sull’imposizione degli oli minerali (LIOm)
641.611 Ordinanza del 20 novembre 1996 sull’imposizione degli oli minerali (OIOm)
641.611.21 Ordinanza del DATEC del 15 giugno 2016 concernente la prova dell’adempimento delle esigenze ecologiche dei biocarburanti (OBcarb)
641.612 Ordinanza del DFF del 22 novembre 2013 sulle agevolazioni fiscali per l’imposta sugli oli minerali
641.613 Ordinanza del 30 gennaio 2008 che adegua le aliquote d’imposta sugli oli minerali per la benzina
641.614 Esenzione delle truppe del PPP dalle imposte
510.81
641.616 Interesse moratorio e rimuneratorio
641.207.1
641.618 Tassa d'incentivazione sull'olio da riscaldamento
814.019
641.619 Tassa d’incentivazione sulla benzina e sull’olio diesel
814.020

641.7 Tassa CO2

641.71 Legge federale del 23 dicembre 2011 sulla riduzione delle emissioni di CO2 (Legge sul CO2)
641.711 Ordinanza del 30 novembre 2012 sulla riduzione delle emissioni di CO2 (Ordinanza sul CO2)
641.714.11 Ordinanza del 2 giugno 2017 sul rilevamento di dati concernenti le tonnellate-chilometro e sull'elaborazione di piani di monitoraggio per le rotte aeree

641.8 Tasse sul traffico

641.81 Legge federale del 19 dicembre 1997 concernente una tassa sul traffico pesante commisurata alle prestazioni (Legge sul traffico pesante, LTTP)
641.811 Ordinanza del 6 marzo 2000 concernente una tassa sul traffico pesante commisurata alle prestazioni (Ordinanza sul traffico pesante, OTTP)
641.811.22 Ordinanza del 1° settembre 2000 sulla restituzione della tassa sul traffico pesante per i trasporti eseguiti sui percorsi iniziali e finali nel traffico combinato non accompagnato
641.811.31 Ordinanza del 16 ottobre 2000 concernente la restituzione della tassa sul traffico pesante per i trasporti di legname greggio
641.811.41 interesse moratorio e rimuneratorio
641.207.1
641.811.423 Ordinanza del DFF dell' 11 febbraio 2020 concernente il coinvolgimento dei fornitori del SET e dei fornitori di carte-carburante nella riscossione della tassa sul traffico pesante (Ordinanza del DFF sui fornitori di SET e sui fornitori di carte-carburante)
641.811.911 Ordinanza del DFF del 5 maggio 2000 concernente il compenso alle autorità cantonali per l’esecuzione della tassa sul traffico pesante
641.811.912 Ordinanza del DFF del 5 maggio 2000 concernente il compenso all’amministrazione delle dogane per l’esecuzione della legislazione sulla tassa sul traffico pesante
641.82 Tassa per l’utilizzazione delle strade nazionali
741.71
741.711

641.9 Fiscalità del risparmio

641.91 Legge federale del 17 dicembre 2004 relativa all’Accordo con la Comunità europea sulla fiscalità del risparmio (Legge sulla fiscalità del risparmio, LFR)
641.912.11 Ordinanza del DFF del 14 giugno 2005 concernente l’interesse di mora in materia di ritenuta d’imposta UE
641.912.21 Ordinanza del DFF dell' 8 giugno 2006 concernente la chiave di ripartizione tra i Cantoni della parte cantonale alla quota di ritenuta di imposta UE
641.92 Legge federale del 17 giugno 2016 concernente l’abrogazione della legge del 17 dicembre 2004 sulla fiscalità del risparmio e della legge del 15 giugno 2012 sull’imposizione alla fonte in ambito internazionale

642.1 Imposte dirette

642.11 Legge federale del 14 dicembre 1990 sull’imposta federale diretta (LIFD)
642.110.8 Ordinanza del 20 ottobre 1993 sull’imposizione delle persone fisiche che svolgono all’estero un’attività per conto della Confederazione o di altre corporazioni o stabilimenti svizzeri di diritto pubblico
642.112 Ordinanza del 31 luglio 1986 sulla valutazione dei fondi per l’imposta federale diretta
642.113 Ordinanza del 16 novembre 1994 concernente l’apertura d’inventario della successione ai fini dell’imposta federale diretta (Oinv)
642.114 Ordinanza del 17 febbraio 2010 concernente l’imposizione degli utili di liquidazione in caso di cessazione definitiva dell’attività lucrativa indipendente (OULiq)
642.115.325.1 Ordinanza del 27 giugno 2012 sugli obblighi di attestazione per le partecipazioni di collaboratore (Ordinanza sulle partecipazioni di collaboratore, OParC)
642.116 Ordinanza del 9 marzo 2018 concernente la deduzione dei costi di immobili della sostanza privata nel quadro dell’imposta federale diretta (Ordinanza sui costi di immobili)
642.116.1 Ordinanza del 24 agosto 1992 concernente i provvedimenti per l’utilizzazione razionale dell’energia e per l’impiego di energie rinnovabili
642.116.2 Ordinanza dell’AFC del 24 agosto 1992 concernente i costi deducibili di immobili del patrimonio privato in materia di imposta federale diretta (Ordinanza dell’AFC sui costi di immobili)
642.117.1 Ordinanza del 14 agosto 2013 sulle basi temporali dell’imposta federale diretta
642.118 Ordinanza del 18 dicembre 1991 su deleghe di competenza al Dipartimento delle finanze per quanto concerne l’imposta federale diretta
642.118.1 Ordinanza del DFF del 10 febbraio 1993 sulla deduzione delle spese professionali delle persone esercitanti un’attività lucrativa dipendente ai fini dell’imposta federale diretta (Ordinanza sulle spese professionali)
642.118.2 Ordinanza del DFF del 19 ottobre 1993 sull’imposta alla fonte nel quadro dell’imposta federale diretta (Ordinanza sull’imposta alla fonte, OIFo)
642.118.3 Ordinanza del DFF del 3 ottobre 2000 sulla deduzione di spese professionali particolari di espatriati ai fini dell’imposta federale diretta (Ordinanza concernente gli espatriati, Oespa)
642.119.2 Ordinanza del DFF del 2 settembre 2013 sulla compensazione degli effetti della progressione a freddo per le persone fisiche in materia di imposta federale diretta (Ordinanza sulla progressione a freddo, OPFr)
642.121 Ordinanza del DFF del 12 giugno 2015 concernente l’esame delle domande di condono dell’imposta federale diretta (Ordinanza sul condono dell’imposta)
642.123 Ordinanza del 20 febbraio 2013 sull’imposizione secondo il dispendio nell’imposta federale diretta
642.124 Ordinanza del DFF del 10 dicembre 1992 sulla scadenza e gli interessi nell’imposta federale diretta
642.132 Ordinanza del 31 agosto 1992 sui provvedimenti speciali d’inchiesta dell’Amministrazione federale delle contribuzioni
642.14 Legge federale del 14 dicembre 1990 sull’armonizzazione delle imposte dirette dei Cantoni e dei Comuni (LAID)
642.141 Ordinanza del 9 marzo 2001 sull’applicazione della legge federale sull’armonizzazione delle imposte dirette nei rapporti intercantonali
642.142.1 Ordinanza del 13 novembre 2019 sull’imposizione ad aliquota ridotta degli utili da brevetti e diritti analoghi (Ordinanza sul patent box)
642.142.2 Ordinanza del 13 novembre 2019 concernente la deduzione fiscale sull’autofinanziamento delle persone giuridiche
642.18 Procedura di conteggio semplificata nella lotta contro il lavoro nero
822.41 art. 2, 3
822.411 art. 1
642.19 Tassa sulle case da gioco
935.511 Art. 112-116

642.2 Imposta preventiva

642.21 Legge federale del 13 ottobre 1965 su l’imposta preventiva (LIP)
642.211 Ordinanza del 19 dicembre 1966 sull’imposta preventiva (OIPrev)
642.212 Ordinanza del 29 novembre 1996 concernente l’interesse di mora in materia d’imposta preventiva

642.3 Emolumenti

642.31 Ordinanza del 21 maggio 2014 sugli emolumenti per le decisioni e le prestazioni dell’Amministrazione federale delle contribuzioni (Ordinanza sugli emolumenti dell’AFC, OEm-AFC)
Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei. Publikationsverordnung, PublV.
Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.
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