¹ Gli attivi della categoria 1 comprendono i seguenti valori patrimoniali:

a.

le monete e le banconote;

b.

i patrimoni delle banche centrali comprese le riserve minime, nella misura in cui il regolamento della banca centrale in questione permetta di prelevarli in caso di stress di liquidità;

c.

i titoli negoziabili che rappresentano crediti nei confronti:

1.

di un Governo centrale,

2.

di una banca centrale,

3.

di un ente territoriale subordinato dotato di autonomia di bilancio e del diritto di riscuotere imposte o di un altro ente di diritto pubblico,

4.

della Banca dei regolamenti internazionali,

5.

del Fondo monetario internazionale,

6.

della Banca centrale europea,

7.

dell’Unione europea,

8.

di una banca multilaterale di sviluppo;

c^bis.

i titoli negoziabili garantiti dalle istituzioni elencate nella lettera c;

d.

i titoli negoziabili che consistono in crediti nella valuta del Paese nei confronti di un Governo centrale o una banca centrale, emessi dal Governo centrale interessato o dalla banca centrale nel Paese interessato o nel Paese di provenienza della banca, se il Governo centrale presenta una ponderazione del rischio superiore allo 0 per cento conformemente al paragrafo 53 del metodo standard secondo Basilea II²¹; nonché

e.

i titoli negoziabili che rappresentano crediti in valuta estera nei confronti della Confederazione o della Banca nazionale svizzera (BNS) fino a concorrenza del deflusso netto di fondi dovuto alla situazione di stress, nella valuta estera in cui si presenta il rischio di liquidità; questo vale anche se per la Svizzera la ponderazione del rischio supera lo 0 per cento conformemente al paragrafo 53 del metodo standard secondo Basilea II.

² I titoli negoziabili di cui al capoverso 1 lettere c e c^bis possono rientrare nella categoria 1 solo se soddisfano le seguenti condizioni:

a.

presentano una ponderazione del rischio dello 0 per cento conformemente al paragrafo 53 del metodo standard secondo Basilea II;

b.

in caso di crediti garantiti, sussiste la garanzia esplicita, irrevocabile e incondizionata di un Governo centrale o di un ente territoriale subordinato oppure la responsabilità solidale di più enti territoriali;

c.

non rappresentano un impegno di un istituto finanziario ai sensi dell’allegato 1 o di una società correlata a un istituto finanziario. Costituiscono un’eccezione i prestiti di istituti finanziari istituiti da un Governo centrale o dal Governo di un ente territoriale di diritto pubblico subordinato, allo scopo di assegnare prestiti con finalità di incentivazione su mandato statale, su base non concorrenziale e senza scopo di lucro.

³ Gli attivi della categoria 1 sono calcolati al valore attuale di mercato.