Art. 15c HQLA: Anrechenbarkeit

¹ Für die Berechnung der LCR können die Aktiva wie folgt an den Gesamtbestand der HQLA angerechnet werden:

a.: Aktiva der Kategorie 1: unbegrenzt;
b.: Aktiva der Kategorie 2b allein: bis zu einer Obergrenze von 15 Prozent;
c.: Aktiva der Kategorie 2a und 2b zusammen: bis zu einer Obergrenze von 40 Prozent.

² Vor der Berechnung der Obergrenzen nach Absatz 1 Buchstaben b und c:

a.

sind die Wertabschläge von 15 und 50 Prozent nach Artikel 15b Absätze 4 und 6 abzuziehen;

b.

sind die Geschäfte nach Artikel 15e glattzustellen; und

c.

sind besicherte Finanzierungsgeschäfte abzuwickeln, die:

1.: den Austausch von HQLA beinhalten,
2.: nicht durch Artikel 15e erfasst werden, und
3.: eine Laufzeit von höchstens 30 Kalendertagen haben.

³ Die Obergrenzen sind auf Stufe Finanzgruppe und auf Stufe Einzelinstitut einzuhalten.

⁴ Die FINMA legt die Vorgaben zur Berechnung der Obergrenzen fest.

⁵ Aktiva der Kategorien 1 und 2, die im Ausland emittierte Wertpapiere, Anleihen oder Schuldverschreibungen darstellen, dürfen nur an den Bestand der HQLA angerechnet werden, wenn sie:

a.: nach den Anforderungen der entsprechenden ausländischen Regulierung HQLA-Qualität aufweisen; oder
b.: von der SNB als repofähig anerkannt sind.³⁰

⁶ Massgeblich für die Erfüllung der LCR sind, unabhängig von ihrer Restlaufzeit, die HQLA, die gemäss Stressszenario am ersten Tag des 30-Tage-Horizonts gehalten werden. Nicht berücksichtigt werden HQLA, die nach Artikel 15e glattzustellen sind.

⁷ Ab dem Zeitpunkt, ab dem Aktiva nicht mehr als HQLA gelten, dürfen sie noch während 30 Kalendertagen als HQLA angerechnet werden.

⁸ Nicht an den Bestand der HQLA der Bank angerechnet werden die HQLA, die eine Niederlassung oder eine konsolidierte Einheit zur Erfüllung der lokalen Liquiditätsanforderungen hält und die über dem Beitrag dieser Niederlassung oder Einheit zum Nettomittelabfluss der Bank nach Artikel 16 liegen.³¹

³⁰ Fassung gemäss Ziff. I der V vom 22. Nov. 2017, in Kraft seit 1. Jan. 2018 (AS 2017 7635).

³¹ Eingefügt durch Ziff. I der V vom 3. Juni 2022, in Kraft seit 1. Juli 2022 (AS 2022 359).

Art. 15c HQLA: Computabilità

¹ Ai fini del calcolo del requisito LCR, gli attivi possono essere conteggiati nel volume complessivo di HQLA nel modo seguente:

a.: attivi della categoria 1: nessuna limitazione;
b.: attivi della categoria 2b considerati separatamente: fino al limite massimo del 15 per cento;
c.: attivi delle categorie 2a e 2b considerati congiuntamente: fino al limite massimo del 40 per cento.

² Prima di procedere al calcolo dei limiti massimi di cui al capoverso 1 lettere b e c, è necessario:

a.

applicare la riduzione del valore pari al 15 e al 50 per cento conformemente all’articolo 15b capoversi 4 e 6;

b.

pareggiare le operazioni conformemente all’articolo 15e; e

c.

svolgere le operazioni di finanziamento garantite che:

1.: comprendono lo scambio di HQLA,
2.: non sono contemplate dall’articolo 15e, e
3.: hanno una durata di al massimo 30 giorni di calendario.

³ I limiti massimi vanno rispettati a livello di gruppo finanziario e di singolo istituto.

⁴ La FINMA definisce le modalità di computo dei limiti massimi.

⁵ Gli attivi delle categorie 1 e 2 che rappresentano titoli, prestiti o titoli di credito emessi all’estero, possono essere conteggiati nel volume di HQLA solo se:

a.: presentano i requisiti di qualità HQLA conformemente alla pertinente regolamentazione estera; o
b.: sono riconosciuti dalla BNS come idonei a operazioni di pronti contro termine.²⁷

⁶ Per l’adempimento del requisito LCR sono determinanti le HQLA detenute il primo giorno dell’orizzonte temporale di 30 giorni conformemente allo scenario di stress, indipendentemente dalla loro durata residua. Non sono prese in considerazione le HQLA che vanno pareggiate ai sensi dell’articolo 15e.

⁷ Gli attivi possono essere conteggiati come HQLA per 30 giorni a partire dal momento in cui non sono più considerati tali.

⁸ Non sono computate nel volume di HQLA della banca le HQLA che una succursale o un’unità consolidata detiene per soddisfare le esigenze locali in materia di liquidità e che superano il contributo di tale succursale o unità al deflusso netto di fondi della banca secondo l’articolo 16.²⁸

²⁷ Nuovo testo giusta il n. I dell’O del 22 nov. 2017, in vigore dal 1° gen. 2018 (RU 2017 7635).

²⁸ Introdotto dal n. I dell’O del 3 giu. 2022, in vigore dal 1° lug. 2022 (RU 2022 359).

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