Landesrecht 9 Wirtschaft - Technische Zusammenarbeit 95 Kredit
Droit interne 9 Économie - Coopération technique 95 Crédit

951.312 Verordnung vom 27. August 2014 der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die kollektiven Kapitalanlagen (Kollektivanlagenverordnung-FINMA, KKV-FINMA)

951.312 Ordonnance du 27 août 2014 de l'Autorité fédérale de surveillance des marchés financiers sur les placements collectifs de capitaux (Ordonnance de la FINMA sur les placements collectifs, OPC-FINMA)

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Art. 81 Teilvermögen und Anteilsklassen

(Art. 92–94 KAG und 112 KKV30)31

1 Bei kollektiven Kapitalanlagen mit Teilvermögen sind die Bestimmungen dieses Titels je Teilvermögen einzuhalten.

2 Die Teilvermögen sind in den Jahres- und Halbjahresberichten einzeln darzustellen.

3 Das Rechnungsjahr ist für Teilvermögen auf das gleiche Datum abzuschliessen.

4 Bei Anteilsklassen ist der Nettoinventarwert je Klasse auszuweisen.

30 SR 951.311

31 Fassung gemäss Anhang Ziff. 1 der V der FINMA vom 4. Nov. 2020 über die Finanzinstitute, in Kraft seit 1. Jan. 2021 (AS 2020 5327).

Art. 81 Compartiments et classes de parts

(art. 92 à 94 LPCC et 112 OPCC30)31

1 Dans le cas de placements collectifs à compartiments, les dispositions du présent titre s’appliquent à chaque compartiment.

2 Les compartiments doivent figurer séparément dans le rapport annuel et le rapport semestriel.

3 L’exercice comptable des compartiments doit clôturer à la même date.

4 Pour les classes de parts, la valeur nette d’inventaire par classe doit être indiquée.

30 RS 951.311

31 Nouvelle teneur selon l’annexe ch. 1 de l’O de la FINMA du 4 nov. 2020 sur les établissements financiers, en vigueur depuis le 1er janv. 2021 (RO 2020 5327).

 

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