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Art. 1 Territorio nazionale svizzero
Art. 2 Costituzione in pegno e circostanze speciali della vendita
Art. 3 Dichiarazione d’adesione nell’ambito dell’importazione di un bene
Art. 4 Fornitura in territorio svizzero di un bene proveniente dall’estero a partire da un deposito in territorio svizzero
Art. 4a1Momento del passaggio del luogo della fornitura nella vendita per corrispondenza
Art. 5 Stabilimento d’impresa
Art. 5a1Navigazione sul lago di Costanza, sul lago Inferiore di Costanza e sul Reno fino alla frontiera svizzera sotto a Basilea
Art. 6 Prestazioni di trasporto
Art. 6a1Luogo della prestazione per le prestazioni della ristorazione, le prestazioni culturali e simili eseguite nell’ambito del trasporto di persone nella regione di frontiera
Art. 71Stabilimenti d'impresa di imprese estere
Art. 81
Art. 91Esenzione e fine dell’esenzione dall’assoggettamento per le imprese situate sul territorio svizzero
Art. 9a1Esenzione e fine dell’esenzione dall’assoggettamento per le imprese estere
Art. 10 Prestazioni di servizi in materia d’informatica o di telecomunicazioni
Art. 111
Art. 12 Soggetto fiscale
Art. 131
Art. 14 Prestazioni imprenditoriali di una collettività pubblica
Art. 15 Direzione unica
Art. 16 Membri del gruppo
Art. 17 Costituzione dei gruppi
Art. 18 Autorizzazione dell’imposizione di gruppo
Art. 19 Modifiche nella rappresentanza del gruppo
Art. 20 Modifiche nella composizione del gruppo
Art. 21 Requisiti amministrativi e contabili
Art. 22 Responsabilità solidale nell’imposizione di gruppo
Art. 23 Entità della cessione
Art. 24 Entità della responsabilità
Art. 25 Esonero dalla responsabilità
Art. 261Prestazioni a persone strettamente vincolate
Art. 27 Tassa di smaltimento anticipata
Art. 28 Distaccamento transfrontaliero di collaboratori di un gruppo
Art. 29 Sussidi e altri contributi di diritto pubblico
Art. 30 Trasmissione di mezzi finanziari che non sono considerati controprestazioni
Art. 31 Arnesi speciali
Art. 321Insiemi e combinazioni di prestazioni
Art. 33 Applicazione dell’imposizione dell’importazione alle prestazioni eseguite sul territorio svizzero
Art. 34 Cure mediche
Art. 35 Condizione per il riconoscimento come prestatore di cure mediche
Art. 36 Prestazioni culturali
Art. 371
Art. 381Collaborazione tra collettività pubbliche
Art. 38a1Istituti di formazione e di ricerca
Art. 391Opzione per l’imposizione delle prestazioni escluse dall’imposta
Art. 401
Art. 41 Esenzione dall’imposta per i trasporti aerei internazionali
Art. 42 Esenzione dall’imposta per i trasporti ferroviari internazionali
Art. 43 Esenzione dall’imposta per i trasporti internazionali in autobus
Art. 44 Operazioni con monete d’oro e oro fino esenti dall’imposta
Art. 45 Controprestazioni in valuta estera
Art. 46 Commissioni su carte di credito e tasse relative ad assegni
Art. 47 Prestazioni al personale
Art. 48 Tasse cantonali a favore dei fondi di approvvigionamento idrico, di trattamento delle acque di scarico e di smaltimento dei rifiuti
Art. 48a Oggetti d’arte, antichità e altri pezzi da collezione
Art. 48b Imposizione dei margini per beni acquistati a un prezzo complessivo
Art. 48c Fatturazione
Art. 48d Registrazioni
Art. 491Medicinali
Art. 50 Giornali e riviste senza carattere pubblicitario
Art. 50a1Giornali e riviste elettronici senza carattere pubblicitario
Art. 51 Libri e altri stampati senza carattere pubblicitario
Art. 51a1Libri elettronici senza carattere pubblicitario
Art. 521Carattere pubblicitario
Art. 53 Preparazione sul posto e servizio presso il cliente
Art. 54 Impianti particolari per il consumo sul posto
Art. 55 Derrate alimentari destinate ad essere asportate o consegnate
Art. 56 Provvedimenti organizzativi adeguati
Art. 57
Art. 58 Deduzione dell’imposta precedente in caso di valute estere
Art. 59 Prova
Art. 601
Art. 61 Deduzione dell’imposta precedente per le monete d’oro e l’oro fino
Art. 62 Metalli e pietre preziosi
Art. 63 Diritto alla deduzione dell’imposta precedente fittizia
Art. 64
Art. 65 Metodi di calcolo della correzione
Art. 66 Metodi forfetari
Art. 67 Calcoli propri
Art. 68 Scelta del metodo
Art. 69 Principi
Art. 70 Determinazione del valore attuale
Art. 71 Ristrutturazioni considerevoli di edifici
Art. 72 Principi
Art. 73 Determinazione del valore attuale
Art. 741Ristrutturazioni considerevoli di edifici
Art. 75
Art. 761
Art. 77 Principi
Art. 78 Adesione al metodo delle aliquote saldo all’inizio dell’assoggettamento
Art. 79 Passaggio dal metodo di rendiconto effettivo al metodo delle aliquote saldo
Art. 80 Revoca dell’autorizzazione
Art. 81 Passaggio dal metodo delle aliquote saldo al metodo di rendiconto effettivo
Art. 82 Fine dell’assoggettamento
Art. 83 Assunzione di un patrimonio nell’ambito della procedura di notifica
Art. 84 Rendiconto secondo il metodo delle aliquote saldo
Art. 85 Autorizzazione all’applicazione di un’unica aliquota saldo
Art. 86 Autorizzazione all’applicazione di due aliquote saldo
Art. 87 Aliquote saldo autorizzate
Art. 88 Imposizione delle singole attività
Art. 89 Regola speciale per i settori misti
Art. 90 Procedure speciali
Art. 91 Rendiconto dell’imposta sull’acquisto
Art. 92 Consumo proprio
Art. 93 Correzioni per beni immobili
Art. 94 Prestazioni a persone strettamente vincolate e al personale
Art. 951Vendita di mezzi d’esercizio e beni d’investimento
Art. 96 Fatturazione a un’aliquota troppo elevata
Art. 97 Principi
Art. 98 Adesione al metodo delle aliquote forfetarie e cambiamento del metodo di rendiconto
Art. 99 Aliquote forfetarie
Art. 99a1Rendiconto dell’imposta sull’acquisto
Art. 100 Applicabilità delle regole del metodo delle aliquote saldo
Art. 101 Parte di un patrimonio
Art. 102 Assoggettamento dell’acquirente
Art. 103 Fattura
Art. 104 Applicazione facoltativa della procedura di notifica
Art. 105 Coefficiente di utilizzazione
Art. 106 Cambiamento del sistema di rendiconto in caso di rendiconto secondo il metodo effettivo
Art. 107 Modifica del sistema di rendiconto in caso di applicazione del metodo delle aliquote saldo o del metodo delle aliquote forfetarie
Art. 108 Cessione e costituzione in pegno del credito fiscale
Art. 109 e 1101
Art. 111 Supporti di dati senza valore di mercato
Art. 112 Insiemi e combinazioni di prestazioni
Art. 113 Esenzione dall’imposta sull’importazione
Art. 114 Garanzia del pagamento dell’imposta mediante la procedura accentrata di conteggio dell’AFD
Art. 115 Importo della garanzia in caso di credito fiscale sorto condizionatamente e di agevolazioni di pagamento
Art. 116 Adeguamento successivo delle controprestazioni
Art. 117 Riporto del pagamento dell’imposta sull’importazione
Art. 118 Condizioni per l’autorizzazione
Art. 119 Cessazione delle condizioni per l’autorizzazione
Art. 120 Revoca dell’autorizzazione
Art. 121 Non riscossione dell’imposta sulle prestazioni eseguite sul territorio svizzero
Art. 121a
Art. 1221
Art. 123 a 1251
Art. 126 Metodo di rendiconto effettivo
Art. 127 Rendiconto secondo il metodo delle aliquote saldo o delle aliquote forfetarie
Art. 128 Documenti supplementari
Art. 1291Correzione
Art. 130
Art. 1311Consulenza in materia di protezione dei dati
Art. 132 Trattamento dei dati
Art. 1331Responsabilità per il sistema d’informazione
Art. 1341Categorie di dati
Art. 1351Statistiche
Art. 135a1Comunicazione di dati all’Ufficio federale di statistica
Art. 1361Comunicazione di dati all’AFD
Art. 1371Durata di conservazione, distruzione e archiviazione dei dati
Art. 1381Valutazione dell’offerta Internet dell’AFC
Art. 1391
Art. 140
Art. 141 Procedura di ricorso
Art. 142 Spese d’esecuzione
Art. 143 Diritto allo sgravio dall’imposta
Art. 144 Esenzione fiscale
Art. 145 Condizioni per l’esenzione fiscale
Art. 146 Restituzione dell’imposta
Art. 147 Obbligo di conservare i documenti
Art. 148 Deduzione dell’imposta precedente
Art. 149 Riscossione successiva dell’imposta e infrazioni
Art. 150 Imposizione volontaria di prestazioni escluse dall’imposta
Art. 151 Aventi diritto
Art. 152 Reciprocità
Art. 153 Entità del rimborso dell’imposta
Art. 1541Periodo di rimborso
Art. 155 Procedura
Art. 156 Interesse rimuneratorio
Art. 1571Statuto
Art. 1581Composizione dell’organo consultivo
Art. 159 Metodo di lavoro e segretariato
Art. 1601Pareri e raccomandazioni
Art. 161 Potere decisionale
Art. 1621Informazione del pubblico
Art. 163
Art. 164 Responsabilità sussidiaria in caso di cessione
Art. 165 Sgravio fiscale successivo
Art. 166 Possibilità di scelta
Art. 166a1Disposizione transitoria della modifica del 18 ottobre 2017
Art. 166b1Disposizione transitoria della modifica del 15 agosto 2018
Art. 167
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Art. 1 Schweizerisches Staatsgebiet
Art. 2 Verpfändung und besondere Verhältnisse beim Verkauf
Art. 3 Unterstellungserklärung bei Einfuhr eines Gegenstands
Art. 41Lieferung eines aus dem Ausland ins Inland verbrachten Gegenstands ab Lager im Inland
Art. 4a1Zeitpunkt des Übergangs des Lieferungsortes beim Versandhandel
Art. 5 Betriebsstätte
Art. 5a1Schiffsverkehr auf dem Bodensee, dem Untersee und dem Rhein bis zur Schweizer Grenze unterhalb Basel
Art. 6 Beförderungsleistungen
Art. 6a1Ort der Leistung für gastgewerbliche, kulturelle und ähnliche Leistungen im Rahmen einer Personenbeförderung im Grenzgebiet
Art. 7 Betriebsstätten von ausländischen Unternehmen
Art. 81
Art. 91Befreiung und Ende der Befreiung von der Steuerpflicht bei inländischen Unternehmen
Art. 9a1Befreiung und Ende der Befreiung von der Steuerpflicht bei ausländischen Unternehmen
Art. 10 Telekommunikations- und elektronische Dienstleistungen
Art. 111
Art. 12 Steuersubjekt
Art. 131
Art. 14 Unternehmerische Leistungen eines Gemeinwesens
Art. 15 Einheitliche Leitung
Art. 16 Gruppenmitglieder
Art. 17 Gruppenbildung
Art. 18 Bewilligung der Gruppenbesteuerung
Art. 19 Änderungen der Gruppenvertretung
Art. 20 Änderungen im Bestand der Gruppe
Art. 21 Administrative und buchhalterische Erfordernisse
Art. 22 Mithaftung bei Gruppenbesteuerung
Art. 23 Umfang der Abtretung
Art. 24 Umfang der Haftung
Art. 25 Befreiung von der Haftung
Art. 261Leistungen an eng verbundene Personen
Art. 27 Vorgezogene Entsorgungsgebühren
Art. 28 Grenzüberschreitende Entsendung von Mitarbeitenden im Konzern
Art. 29 Subventionen und andere öffentlich-rechtliche Beiträge
Art. 30 Weiterleiten von Mittelflüssen, die nicht als Entgelte gelten
Art. 31 Spezialwerkzeuge
Art. 321Sachgesamtheiten und Leistungskombinationen
Art. 33 Geltung der Einfuhrsteuerveranlagung für die Inlandsteuer
Art. 34 Heilbehandlungen
Art. 35 Voraussetzung für die Anerkennung als Erbringer oder Erbringerin einer Heilbehandlung
Art. 36 Kulturelle Leistungen
Art. 371
Art. 381Zusammenarbeit zwischen Gemeinwesen
Art. 38a1Bildungs- und Forschungsinstitutionen
Art. 391Option für die Versteuerung der von der Steuer ausgenommenen Leistungen
Art. 401
Art. 41 Steuerbefreiung des internationalen Luftverkehrs
Art. 42 Steuerbefreiung des internationalen Eisenbahnverkehrs
Art. 43 Steuerbefreiung des internationalen Busverkehrs
Art. 44 Steuerbefreite Umsätze von Münz- und Feingold
Art. 45 Entgelte in ausländischer Währung
Art. 46 Kreditkartenkommissionen und Scheckgebühren
Art. 47 Leistungen an das Personal
Art. 48 Kantonale Abgaben an Wasser-, Abwasser- oder Abfallfonds
Art. 48a Kunstgegenstände, Antiquitäten und andere Sammlerstücke
Art. 48b Margenbesteuerung bei zu einem Gesamtpreis erworbenen Gegenständen
Art. 48c Rechnungsstellung
Art. 48d Aufzeichnungen
Art. 491Medikamente
Art. 50 Zeitungen und Zeitschriften ohne Reklamecharakter
Art. 50a1Elektronische Zeitungen und Zeitschriften ohne Reklamecharakter
Art. 51 Bücher und andere Druckerzeugnisse ohne Reklamecharakter
Art. 51a1Elektronische Bücher ohne Reklamecharakter
Art. 521Reklamecharakter
Art. 53 Zubereitung vor Ort und Servierleistung
Art. 54 Besondere Konsumvorrichtungen an Ort und Stelle
Art. 55 Zum Mitnehmen oder zur Auslieferung bestimmte Lebensmittel
Art. 56 Geeignete organisatorische Massnahme
Art. 57
Art. 58 Vorsteuerabzug bei ausländischer Währung
Art. 59 Nachweis
Art. 601
Art. 61 Vorsteuerabzug bei Münz- und Feingold
Art. 62 Edelmetalle und Edelsteine
Art. 63 Berechtigung zum Abzug der fiktiven Vorsteuer
Art. 64
Art. 65 Methoden zur Berechnung der Korrektur
Art. 66 Pauschalmethoden
Art. 67 Eigene Berechnungen
Art. 68 Wahl der Methode
Art. 69 Grundsätze
Art. 70 Ermittlung des Zeitwerts
Art. 71 Grossrenovationen von Liegenschaften
Art. 72 Grundsätze
Art. 73 Ermittlung des Zeitwerts
Art. 74 Grossrenovationen von Liegenschaften
Art. 75
Art. 761
Art. 77 Grundsätze
Art. 78 Unterstellung unter die Saldosteuersatzmethode bei Beginn der Steuerpflicht
Art. 79 Wechsel von der effektiven Abrechungsmethode zur Saldosteuersatzmethode
Art. 80 Entzug der Bewilligung
Art. 81 Wechsel von der Saldosteuersatzmethode zur effektiven Abrechnungsmethode
Art. 82 Ende der Steuerpflicht
Art. 83 Übernahme von Vermögen im Meldeverfahren
Art. 84 Abrechnung nach Saldosteuersätzen
Art. 85 Bewilligung der Anwendung eines einzigen Saldosteuersatzes
Art. 86 Bewilligung der Anwendung von zwei Saldosteuersätzen
Art. 87 Höhe der bewilligten Saldosteuersätze
Art. 88 Versteuerung der einzelnen Tätigkeiten
Art. 89 Sonderregelung für Mischbranchen
Art. 90 Besondere Verfahren
Art. 91 Abrechnung der Bezugsteuer
Art. 92 Eigenverbrauch
Art. 93 Korrekturen bei unbeweglichen Gegenständen
Art. 94 Leistungen an eng verbundene Personen und an das Personal
Art. 951Verkäufe von Betriebsmitteln und Anlagegütern
Art. 96 Rechnungsstellung zu einem zu hohen Steuersatz
Art. 97 Grundsätze
Art. 98 Unterstellung unter die Pauschalsteuersatzmethode und Wechsel der Abrechnungsmethode
Art. 99 Pauschalsteuersätze
Art. 99a1Abrechnung der Bezugsteuer
Art. 100 Anwendbarkeit der Regeln der Saldosteuersatzmethode
Art. 101 Teilvermögen
Art. 102 Steuerpflicht des Erwerbers oder der Erwerberin
Art. 103 Rechnung
Art. 104 Freiwillige Anwendung des Meldeverfahrens
Art. 105 Verwendungsgrad
Art. 106 Wechsel der Abrechnungsart bei Abrechnung nach der effektiven Methode
Art. 107 Wechsel der Abrechnungsart bei Abrechnung nach der Saldosteuersatzmethode oder der Pauschalsteuersatzmethode
Art. 108 Abtretung und Verpfändung der Steuerforderung
Art. 109 und 1101
Art. 111 Datenträger ohne Marktwert
Art. 112 Sachgesamtheiten und Leistungskombinationen
Art. 113 Befreiung von der Einfuhrsteuer
Art. 114 Sicherheit bei Bezahlung der Steuer über das zentralisierte Abrechnungsverfahren der EZV
Art. 115 Höhe der Sicherheit bei bedingt entstandener Steuerforderung und bei Zahlungserleichterungen
Art. 116 Nachträgliche Anpassung der Entgelte
Art. 117 Verlagerung der Entrichtung der Einfuhrsteuer
Art. 118 Bewilligungsvoraussetzungen
Art. 119 Wegfall der Bewilligungsvoraussetzungen
Art. 120 Entzug der Bewilligung
Art. 121 Nichterhebung der Inlandsteuer
Art. 121a
Art. 1221
Art. 123–1251
Art. 126 Effektive Abrechnungsmethode
Art. 127 Abrechnung nach der Saldosteuersatz- oder der Pauschalsteuersatzmethode
Art. 128 Zusätzliche Unterlagen
Art. 129 Korrektur
Art. 130
Art. 1311Datenschutzberatung
Art. 132 Datenbearbeitung
Art. 1331Verantwortlichkeit für das Informationssystem
Art. 1341Datenkategorien
Art. 1351Statistiken
Art. 135a1Bekanntgabe von Daten an das Bundesamt für Statistik
Art. 1361Bekanntgabe von Daten an die EZV
Art. 1371Aufbewahrungsdauer, Vernichtung und Archivierung der Daten
Art. 1381Auswertung des Internetangebots der ESTV
Art. 1391
Art. 140
Art. 141 Beschwerdeverfahren
Art. 142 Betreibungskosten
Art. 143 Anspruchsberechtigung für die Steuerentlastung
Art. 144 Steuerbefreiung
Art. 145 Voraussetzungen für die Steuerbefreiung
Art. 146 Steuerrückerstattung
Art. 147 Aufbewahrungspflicht
Art. 148 Vorsteuerabzug
Art. 149 Steuernachbezug und Widerhandlungen
Art. 150 Freiwillige Versteuerung von ausgenommenen Leistungen
Art. 151 Anspruchsberechtigte
Art. 152 Gegenrecht
Art. 153 Umfang der Steuervergütung
Art. 1541Vergütungsperiode
Art. 155 Verfahren
Art. 156 Vergütungszins
Art. 1571Stellung
Art. 1581Zusammensetzung des Konsultativgremiums
Art. 159 Arbeitsweise und Sekretariat
Art. 1601Stellungnahmen und Empfehlungen
Art. 161 Entscheidkompetenz
Art. 1621Information der Öffentlichkeit
Art. 163
Art. 164 Subsidiäre Haftung bei der Zession
Art. 165 Einlageentsteuerung
Art. 166 Wahlmöglichkeiten
Art. 166a1Übergangsbestimmung zur Änderung vom 18. Oktober 2017
Art. 166b1Übergangsbestimmung zur Änderung vom 15. August 2018
Art. 167
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