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Art. 1 Oggetto e principi della legge
Art. 2 Rapporto con il diritto cantonale
Art. 3 Definizioni
Art. 4 Samnaun e Sampuoir
Art. 5 Indicizzazione
Art. 6 Trasferimento dell’imposta
Art. 7 Luogo della fornitura
Art. 8 Luogo della prestazione di servizi
Art. 9 Distorsioni della concorrenza
Art. 10 Principio
Art. 11 Rinuncia all’esenzione dall’assoggettamento
Art. 12 Collettività pubbliche
Art. 13 Imposizione di gruppo
Art. 14 Inizio e fine dell’assoggettamento e dell’esenzione dall’assoggettamento
Art. 15 Responsabilità solidale
Art. 16 Successione fiscale
Art. 17 Sostituzione fiscale
Art. 18 Principio
Art. 19 Pluralità di prestazioni
Art. 20 Attribuzione delle prestazioni
Art. 21 Prestazioni escluse dall’imposta
Art. 22 Opzione per l’imposizione delle prestazioni escluse dall’imposta
Art. 23 Prestazioni esenti dall’imposta
Art. 24 Base di calcolo
Art. 24a1Imposizione dei margini
Art. 25 Aliquote d’imposta
Art. 26 Fattura
Art. 27 Dichiarazione fiscale inesatta o non rettificata
Art. 28 Principio
Art. 28a1Deduzione dell’imposta precedente fittizia
Art. 29 Esclusione del diritto alla deduzione dell’imposta precedente
Art. 30 Doppia utilizzazione
Art. 31 Consumo proprio
Art. 32 Sgravio fiscale successivo
Art. 33 Riduzione della deduzione dell’imposta precedente
Art. 34 Periodo fiscale
Art. 35 Periodo di rendiconto
Art. 36 Metodo di rendiconto effettivo
Art. 37 Allestimento del rendiconto secondo i metodi delle aliquote saldo e delle aliquote forfetarie1
Art. 38 Procedura di notifica
Art. 39 Sistema di rendiconto
Art. 40 Nascita del credito fiscale
Art. 41 Modifica successiva del debito fiscale e della deduzione dell’imposta precedente
Art. 42 Prescrizione del diritto di tassazione
Art. 43 Passaggio in giudicato del credito fiscale
Art. 44 Cessione e costituzione in pegno del credito fiscale
Art. 45 Assoggettamento
Art. 45a1Prestazioni che non soggiacciono all’imposta sull’acquisto
Art. 46 Calcolo dell’imposta e aliquote d’imposta
Art. 47 Periodo fiscale e periodo di rendiconto
Art. 48 Nascita del debito fiscale e prescrizione del diritto di tassazione
Art. 49 Responsabilità solidale, successione e sostituzione fiscali
Art. 50 Diritto applicabile
Art. 51 Assoggettamento
Art. 52 Oggetto dell’imposta
Art. 53 Importazioni esenti da imposta
Art. 54 Base di calcolo1
Art. 551Aliquote d’imposta
Art. 56 Nascita, prescrizione e pagamento del debito fiscale
Art. 57 Interesse moratorio
Art. 58 Eccezioni all’obbligo di pagare interessi moratori
Art. 59 Diritto alla restituzione dell’imposta e prescrizione
Art. 60 Restituzione per riesportazione
Art. 61 Interesse rimuneratorio
Art. 62 Competenza e procedura
Art. 63 Riporto del pagamento dell’imposta
Art. 64 Condono dell’imposta
Art. 65
Art. 66 Annuncio di inizio e di fine dell’assoggettamento
Art. 67 Rappresentanza fiscale
Art. 68 Obbligo d’informazione
Art. 69 Diritto d’informazione
Art. 70 Contabilità e conservazione
Art. 71 Presentazione del rendiconto
Art. 72 Correzione di lacune nel rendiconto
Art. 73
Art. 74 Segreto
Art. 75 Assistenza amministrativa
Art. 75a1Assistenza amministrativa internazionale
Art. 761Trattamento dei dati
Art. 76a1Sistema d’informazione
Art. 76b1Comunicazione dei dati
Art. 76c1Conservazione dei dati e dei documenti
Art. 76d1Disposizioni d’esecuzione
Art. 77 Verifica
Art. 78 Controllo
Art. 79 Tassazione d’ufficio
Art. 80 Semplificazioni
Art. 81 Principi
Art. 82 Decisioni dell’AFC
Art. 83 Reclamo
Art. 84 Spese procedurali e ripetibili
Art. 85 Revisione, interpretazione e rettifica
Art. 86 Pagamento dell’imposta
Art. 87 Interesse moratorio
Art. 88 Rimborso al contribuente
Art. 89 Esecuzione
Art. 90 Agevolazioni di pagamento
Art. 91 Prescrizione del diritto di esigere il pagamento dell’imposta
Art. 92 Condono dell’imposta
Art. 93 Garanzie
Art. 94 Altri provvedimenti di garanzia
Art. 95 Cancellazione dal registro di commercio
Art. 96 Sottrazione d’imposta
Art. 97 Commisurazione della pena e sottrazione d’imposta qualificata
Art. 98 Violazione di obblighi procedurali
Art. 99 Ricettazione fiscale
Art. 100 Infrazioni commesse nell’azienda
Art. 101 Concorso di infrazioni
Art. 102 Autodenuncia
Art. 103 Azione penale
Art. 104 Garanzie procedurali
Art. 105 Prescrizione dell’azione penale
Art. 106 Riscossione e prescrizione delle multe e delle spese
Art. 107 Consiglio federale
Art. 108 Dipartimento federale delle finanze
Art. 109 Organo consultivo
Art. 110 Diritto previgente: abrogazione
Art. 111 Modifica del diritto vigente
Art. 112 Applicazione del diritto anteriore
Art. 113 Applicazione del nuovo diritto
Art. 114 Possibilità di scelta
Art. 115 Modifica delle aliquote d’imposta
Art. 115a1Disposizione transitoria della modifica del 30 settembre 2016
Art. 116
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Art. 1 Gegenstand und Grundsätze
Art. 2 Verhältnis zum kantonalen Recht
Art. 3 Begriffe
Art. 4 Samnaun und Sampuoir
Art. 5 Indexierung
Art. 6 Steuerüberwälzung
Art. 7 Ort der Lieferung
Art. 8 Ort der Dienstleistung
Art. 9 Vermeidung von Wettbewerbsverzerrungen
Art. 10 Grundsatz
Art. 11 Verzicht auf die Befreiung von der Steuerpflicht
Art. 12 Gemeinwesen
Art. 13 Gruppenbesteuerung
Art. 14 Beginn und Ende der Steuerpflicht und der Befreiung von der Steuerpflicht
Art. 15 Mithaftung
Art. 16 Steuernachfolge
Art. 17 Steuersubstitution
Art. 18 Grundsatz
Art. 19 Mehrheit von Leistungen
Art. 20 Zuordnung von Leistungen
Art. 21 Von der Steuer ausgenommene Leistungen
Art. 22 Option für die Versteuerung der von der Steuer ausgenommenen Leistungen
Art. 23 Von der Steuer befreite Leistungen
Art. 24 Bemessungsgrundlage
Art. 24a1Margenbesteuerung
Art. 25 Steuersätze
Art. 26 Rechnung
Art. 27 Unrichtiger oder unberechtigter Steuerausweis
Art. 28 Grundsatz
Art. 28a1Abzug fiktiver Vorsteuer
Art. 29 Ausschluss des Anspruchs auf Vorsteuerabzug
Art. 30 Gemischte Verwendung
Art. 31 Eigenverbrauch
Art. 32 Einlageentsteuerung
Art. 33 Kürzung des Vorsteuerabzugs
Art. 34 Steuerperiode
Art. 35 Abrechnungsperiode
Art. 36 Effektive Abrechnungsmethode
Art. 37 Abrechnung nach Saldo- und nach Pauschalsteuersätzen
Art. 38 Meldeverfahren
Art. 39 Abrechnungsart
Art. 40 Entstehung der Steuerforderung
Art. 41 Nachträgliche Änderung der Umsatzsteuerschuld und des Vorsteuerabzugs
Art. 42 Festsetzungsverjährung
Art. 43 Rechtskraft der Steuerforderung
Art. 44 Abtretung und Verpfändung der Steuerforderung
Art. 45 Bezugsteuerpflicht
Art. 45a1Nicht der Bezugsteuer unterliegende Leistungen
Art. 46 Steuerbemessung und Steuersätze
Art. 47 Steuer- und Abrechnungsperiode
Art. 48 Entstehung und Festsetzungsverjährung der Bezugsteuerschuld
Art. 49 Mithaftung, Steuernachfolge und Substitution
Art. 50 Anwendbares Recht
Art. 51 Steuerpflicht
Art. 52 Steuerobjekt
Art. 53 Steuerbefreite Einfuhren
Art. 54 Bemessungsgrundlage1
Art. 551Steuersätze
Art. 56 Entstehung, Verjährung und Entrichtung der Einfuhrsteuerschuld
Art. 57 Verzugszins
Art. 58 Ausnahmen von der Verzugszinspflicht
Art. 59 Anspruch auf Steuerrückerstattung und Verjährung
Art. 60 Rückerstattung wegen Wiederausfuhr
Art. 61 Vergütungszins
Art. 62 Zuständigkeit und Verfahren
Art. 63 Verlagerung der Steuerentrichtung
Art. 64 Steuererlass
Art. 65
Art. 66 An- und Abmeldung als steuerpflichtige Person
Art. 67 Steuervertretung
Art. 68 Auskunftspflicht
Art. 69 Auskunftsrecht
Art. 70 Buchführung und Aufbewahrung
Art. 71 Einreichung der Abrechnung
Art. 72 Korrektur von Mängeln in der Abrechnung
Art. 73
Art. 74 Geheimhaltung
Art. 75 Amtshilfe
Art. 75a1Internationale Amtshilfe
Art. 761Datenbearbeitung
Art. 76a1Informationssystem
Art. 76b1Datenbekanntgabe
Art. 76c1Aufbewahrung der Daten und Dokumente
Art. 76d1Ausführungsbestimmungen
Art. 77 Überprüfung
Art. 78 Kontrolle
Art. 79 Ermessenseinschätzung
Art. 80 Vereinfachungen
Art. 81 Grundsätze
Art. 82 Verfügungen der ESTV
Art. 83 Einsprache
Art. 84 Kosten und Entschädigungen
Art. 85 Revision, Erläuterung und Berichtigung
Art. 86 Entrichtung der Steuer
Art. 87 Verzugszins
Art. 88 Vergütungen an die steuerpflichtige Person
Art. 89 Betreibung
Art. 90 Zahlungserleichterungen
Art. 91 Bezugsverjährung
Art. 92 Steuererlass
Art. 93 Sicherstellung
Art. 94 Andere Sicherungsmassnahmen
Art. 95 Löschung im Handelsregister
Art. 96 Steuerhinterziehung
Art. 97 Strafzumessung und qualifizierte Steuerhinterziehung
Art. 98 Verletzung von Verfahrenspflichten
Art. 99 Steuerhehlerei
Art. 100 Widerhandlung im Geschäftsbetrieb
Art. 101 Konkurrenz
Art. 102 Selbstanzeige
Art. 103 Strafverfolgung
Art. 104 Verfahrensgarantien
Art. 105 Verfolgungsverjährung
Art. 106 Bezug und Verjährung der Bussen und Kosten
Art. 107 Bundesrat
Art. 108 Eidgenössisches Finanzdepartement
Art. 109 Konsultativgremium
Art. 110 Aufhebung bisherigen Rechts
Art. 111 Änderung bisherigen Rechts
Art. 112 Anwendung bisherigen Rechts
Art. 113 Anwendung des neuen Rechts
Art. 114 Wahlmöglichkeiten
Art. 115 Änderung der Steuersätze
Art. 115a1Übergangsbestimmung zur Änderung vom 30. September 2016
Art. 116
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