Art. 24 Inhalt der konsolidierten Aufsicht

(Art. 3g BankG)

¹ Bei der konsolidierten Aufsicht prüft die FINMA namentlich, ob die Finanzgruppe:

a.: angemessen organisiert ist;
b.: über ein angemessenes internes Kontrollsystem verfügt;
c.: die mit ihrer Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken angemessen erfasst, begrenzt und überwacht;
d.: von Personen geleitet wird, die Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit bieten;
e.: die personelle Trennung zwischen dem mit der Geschäftsführung betrauten Organ und dem Organ für Oberleitung, Aufsicht und Kontrolle nach Artikel 11 einhält;
f.: die Eigenmittel- und Risikoverteilungsvorschriften einhält;
g.: über eine angemessene Liquidität verfügt;
h.: die Rechnungslegungsvorschriften korrekt anwendet;
i.: über eine anerkannte, unabhängige und sachkundige Prüfgesellschaft verfügt.

² Die FINMA kann für die konsolidierte Aufsicht über Finanzkonglomerate von Absatz 1 abweichen, um den Besonderheiten der Tätigkeit im Versicherungsbereich Rechnung zu tragen.

Art. 24 Contenuto della vigilanza su base consolidata

(art. 3g LBCR)

¹ Nell’ambito della vigilanza su base consolidata la FINMA verifica segnatamente se il gruppo finanziario:

a.: è organizzato in maniera adeguata;
b.: dispone di un adeguato sistema interno di controllo;
c.: rileva, limita e sorveglia in maniera adeguata i rischi vincolati alla sua attività;
d.: è diretto da persone che offrono la garanzia di un’attività ineccepibile;
e.: osserva la separazione personale tra l’organo incaricato della direzione e l’organo responsabile della direzione superiore, della vigilanza e del controllo ai sensi dell’articolo 11;
f.: osserva le prescrizioni in materia di fondi propri e di ripartizione dei rischi;
g.: dispone di liquidità adeguate;
h.: applica correttamente le prescrizioni sulla presentazione dei conti;
i.: dispone di una società di audit riconosciuta, indipendente e competente.

² Per la vigilanza su base consolidata sui conglomerati finanziari, la FINMA può prescindere dal capoverso 1 per tener conto delle peculiarità del settore assicurativo.

Dies ist keine amtliche Veröffentlichung. Massgebend ist allein die Veröffentlichung durch die Bundeskanzlei.
Il presente documento non è una pubblicazione ufficiale. Fa unicamente fede la pubblicazione della Cancelleria federale. Ordinanza sulle pubblicazioni ufficiali, OPubl.